Что такое ИИС и какой тип выбрать в 2026 году

Что такое ИИС простыми словами

ИИС — индивидуальный инвестиционный счёт. По сути это обычный брокерский счёт, но с особыми налоговыми льготами, которые государство даёт за то, что вы вкладываете деньги в ценные бумаги на длительный срок.

Через ИИС вы покупаете акции, облигации, паи фондов и другие активы на Московской и СПБ биржах. Главное отличие от обычного счёта — возможность получать налоговый вычет или освобождение от налога на доход.

Открыть ИИС можно у брокера или управляющей компании, имеющих лицензию ЦБ РФ. Ключевые правила:

• один человек может иметь несколько ИИС нового типа (с 2024 года ограничение «один счёт на руки» смягчили — допускается до трёх ИИС-3);
• счёт можно пополнять только рублями;
• выводить активы досрочно без потери льгот — нельзя;
• государство возвращает налог только тем, кто платит НДФЛ.

ИИС — это инструмент для тех, кто готов инвестировать вдолгую и хочет получить дополнительную доходность за счёт налоговой экономии.

Как устроен ИИС‑3 в 2026 году

С 1 января 2024 года в России действует ИИС нового типа — ИИС‑3. Старые счета типов А и Б открыть уже нельзя, но ранее открытые продолжают работать по прежним правилам до окончания срока. В 2026 году все новые счета — это ИИС‑3.

Главная особенность ИИС‑3 — он объединяет обе старые льготы. Вы одновременно можете получать вычет на взносы и освобождение от налога на доход при закрытии счёта.

Ключевые параметры ИИС‑3:

• Минимальный срок владения — от 5 лет для счетов, открытых в 2024–2026 годах. Далее срок будет постепенно расти до 10 лет к 2031 году.
• Лимит для вычета на взносы — 400 000 ₽ в год.
• Лимит для освобождения дохода — до 30 млн ₽ прибыли при закрытии.
• Сумма пополнения — не ограничена (но вычет считается только с 400 тыс. ₽).

Если закрыть ИИС‑3 раньше минимального срока, придётся вернуть государству все полученные вычеты и доплатить НДФЛ с дохода. Исключение — тяжёлая болезнь, когда деньги можно вывести на лечение без потери льгот.

Два налоговых вычета по ИИС‑3

ИИС‑3 даёт сразу две выгоды. Разберём каждую.

1. Вычет на взносы (тип А). Государство возвращает 13% (или 15% для дохода свыше 2,4 млн ₽ в год) от суммы, которую вы внесли на счёт за год. Максимум — с 400 000 ₽, то есть до 52 000 ₽ возврата в год при ставке 13%.

Важно: вернуть можно только тот НДФЛ, который вы реально заплатили — с зарплаты, по договору или другими способами. Если налога нет, вычет на взносы не работает.

2. Освобождение дохода (тип Б). Прибыль от продажи бумаг и курсовой разницы не облагается НДФЛ при закрытии счёта — в пределах 30 млн ₽ за весь срок.

Параметр	Вычет на взносы	Освобождение дохода
Что даёт	Возврат НДФЛ с внесённых денег	Не платите налог с прибыли
Лимит	400 000 ₽/год	30 млн ₽ за срок
Максимум возврата	до 52 000 ₽/год	зависит от дохода
Нужен ли НДФЛ	Да, обязательно	Нет
Когда применять	Ежегодно	При закрытии

В ИИС‑3 эти льготы не нужно выбирать — они работают вместе. Это главное преимущество нового счёта перед старыми типами.

Кому какой подход выбрать

Поскольку ИИС‑3 совмещает обе льготы, выбор сводится не к типу счёта, а к стратегии: на что делать упор.

Делать упор на вычет с взносов стоит, если вы:

• получаете официальную зарплату и платите НДФЛ;
• планируете вносить близко к 400 000 ₽ в год;
• хотите гарантированную «прибавку» 13% независимо от рынка.

Делать упор на освобождение дохода логично, если вы:

• планируете активно торговать и рассчитываете на крупную прибыль;
• не платите НДФЛ (самозанятый без зарплаты, пенсионер, ИП на спецрежиме);
• держите счёт долго и ждёте серьёзного роста активов.

На практике большинству инвесторов выгодно использовать обе льготы сразу: каждый год получать возврат с взносов, а к концу срока освободить накопленную прибыль от налога. Это и есть основной смысл ИИС‑3.

Как открыть ИИС: пошаговая инструкция

Открытие счёта занимает 10–20 минут онлайн. Порядок действий такой:

1. Выберите брокера или УК с лицензией ЦБ РФ. Сравните комиссии за сделки, тарифы на обслуживание и удобство приложения.
2. Подайте заявку через сайт или мобильное приложение. Понадобятся паспорт и ИНН.
3. Пройдите идентификацию — через Госуслуги, видеосвязь или в офисе. Подтвердить личность через Госуслуги можно без дополнительной платы.
4. Подпишите договор на брокерское обслуживание и открытие ИИС.
5. Пополните счёт рублями — переводом с карты или по реквизитам. Минимальной суммы обычно нет.
6. Купите активы — облигации, акции, фонды — или подключите доверительное управление, если не хотите выбирать сами.
7. Оформите вычет на следующий год через личный кабинет ФНС.

Дата открытия счёта = дата начала отсчёта минимального срока владения. Поэтому многие открывают ИИС заранее «про запас», даже если пока не готовы пополнять — чтобы срок шёл.

Как получить налоговый вычет

Вычет на взносы оформляют после завершения календарного года, в котором вы пополняли ИИС. Есть два способа.

Через личный кабинет ФНС (упрощённый порядок). С 2025 года для многих инвесторов действует проактивный вычет: ФНС сама формирует предзаполненное заявление на основе данных от брокера. Вам остаётся подтвердить его в личном кабинете.

Если упрощённый порядок недоступен, действуйте так:

1. получите у брокера справку о поступлениях на ИИС за год;
2. возьмите справку 2‑НДФЛ или проверьте данные о доходах в кабинете ФНС;
3. заполните декларацию 3‑НДФЛ онлайн;
4. приложите подтверждающие документы и заявление на возврат;
5. дождитесь камеральной проверки — до 3 месяцев — и возврата денег — ещё до месяца.

Подать на вычет можно за три предыдущих года. То есть если вы забыли оформить возврат за прошлый период — ещё не поздно.

Частые ошибки инвесторов

ИИС — простой инструмент, но новички регулярно теряют на нём деньги из-за невнимательности.

• Досрочное закрытие. Закрыли счёт раньше срока — вернули все вычеты и доплатили НДФЛ. Самая дорогая ошибка.
• Вывод дивидендов на сторонний счёт. У некоторых брокеров это приравнивается к частичному выводу и грозит закрытием ИИС. Уточняйте правила заранее.
• Ожидание вычета без уплаты НДФЛ. Нет официального дохода с налогом — нет и возврата с взносов.
• Пополнение в конце года в последний момент. Деньги могут не успеть зачислиться 31 декабря, и вычет сдвинется на год.
• Покупка только высокорисковых активов. Налоговая льгота не спасёт от убытка, если портфель собран без диверсификации.
• Игнорирование комиссий. Частая торговля «съедает» выгоду от вычета комиссиями брокера.

Главный принцип: ИИС — это про дисциплину и долгий горизонт. Открывайте счёт с расчётом держать его весь минимальный срок.

Частые вопросы